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1.8亿元收购又终止,华录百纳动漫战略刚落地就失败?
文 | 文娱商业观察,作者 | 浮萍
没有想到仅仅并表半年后,华录百纳就选择与光云动漫分手。
近日华录百纳发布公告称,与光云动漫原股东达成一致, 决定终止购买北京光云动漫文化有限公司 100%股权的交易,并与交易对方签订《解除协议》。此前的2月2日华录百纳曾斥资1.8亿收购光云动漫,并与3月31日完成并表。·
按照分手条约, 华录百纳支付给光云动漫的首批付款 4680 万元将分步骤返还,光云动漫的股权结构也将恢复到收购前,双方计划将于今年底前完成所有变更动作,“彻底分手”。
对于双方的分手,华录百纳方面给出的理由有2个,一个是根据上市公司动漫业务的战略方向,另一个是结合标的公司实际情况才做出的决定,文娱商业观察认为如此匆忙的收购又终止,很可能是光云动漫出了问题。
这家在业内没有任何名声的动漫公司,到目前为止依然没有任何代表作,仅仅有一些承制或者参投的作品,这样一家公司估值1.8亿,很可能有一些隐藏的雷区 ,而华录百纳作为已经踩过大雷的公司,自然更小心谨慎。
溢价7.5倍收购,光云动漫承诺3年完成5000万业绩
淘宝网华录百纳收购光云动漫的时候,就伴有争议。
公告资料显示,截至评估基准日2020年9月30日,光云动漫100%股权在收益法下的市场价值为1.83亿元,其合并口径归属于母公司所有者权益账面价值为2144.82万元,评估增值16153.18万元,增值率为753.12%。
7.5倍的增值率,18亿元的估值情况下,光云动漫的业绩能力如何呢?
公告显示2019年和2020年前三季度,光云动漫实现的营业收入分别为3603.72万元、4222.83万元,净利润分别为159.25万元、1161.19万元。可以看出,光云动漫在2020年的业绩增长十分迅猛,前三季度的净利润已经是2019年全年净利润的7.3倍,这样的增长速度还是存疑的。
基于高溢价并购和迅速增长的业绩,光云动漫原股东承诺2021年、2022年和2023年的扣非后归母净利润分别为1600万元、2000万元和2400万元,3年累计承诺业绩5000万。
根据华录百纳的财报,2021年上半年光云动漫实现营业收入1195.74万元,净利润286.67万元;其原创动画番剧《玄锋乂录》、动画电影《司空见怪》正在仍在筹备当中,从这个业绩表现和开发进度来看,要达到全年1600万元的扣非净利,还存在着不小的差距。
业绩增厚愿望落空,华录百纳甩掉1.6亿元商誉雷
收购光云动漫,华录百纳的也有着自己的小心思,最主要的还是战略布局方向的考量。
今年来国漫已经成为时尚的代名词,不论是光线传媒这样的老牌影视公司,还是融创文化这样的影视新人,亦或者B站这样的平台公司,都在积极布局动漫行业,动漫产业价值正在被重新激活。
美的系的何剑锋新入主华录百纳,自然想要抓住这一机会,在原来的综艺、广告业务之外开辟业务的新战场,这是非常容易理解的。但是这一次收购客观上会给华录百纳带来2点比较大的影响。
一是增厚华录百纳的业绩。众所周知华录百纳2018年一次性暴雷巨亏34.19亿元以后,美的系新管理团队入驻后业绩一直徘徊不前,2019年、2020年和2021年上半年分别实现净利润1.14亿元、1.12亿元和652.43万元,如果2021年光云动漫能够贡献1600万元净利润,对于华录百纳来说无疑是非常具有诱惑力的。
如今光云动漫终止收购,华录百纳自然要将其出表,这不仅会涉及到华录百纳2021年上半年的业绩调整,还会涉及到华录百纳今后几年业绩的问题,没有了光云动漫的业绩助力,华录百纳自身业绩够硬吗?
二是终止收购有利于减轻华录百纳的商誉问题。华录百纳的历史上就曾被饱受商誉问题的摧残。
2014年华录百纳以25亿元的价格收购蓝色火焰选,创下了综艺行业投资并购的历史纪录,也给自己带来了超过20亿元的商誉。在三年对赌期内,蓝色火焰业绩表现得非常正常,也完成了三年总计7.63亿元的业绩承诺,但是三年一过,立即出现了业绩急剧下滑和创始人套现离开2个行业惯相。
超过20亿元的商誉暴雷是华录百纳2017年、2018年业绩糟糕的主要原因,也是其不得不卖身的关键原因,如今何剑锋入主华录百纳,自然要与这样的烂账做切割,一顿操作之后将华录百纳的商誉降为0,相当于重开炉灶。
但是如今高价收购光云动漫给自己带来了一定的商誉问题。根据华录百纳半年报资料,因为并购,其商誉已经累计到1.61亿元,如果继续持有云光动漫,未来仍有可能重复蓝色火焰商誉暴雷的悲剧。
及早终止,友好分手,避免了商誉的问题,对华录百纳来说是一件好事。
动漫业务折戟,华录百纳新业务如何突围?
关于华录百纳文娱商业观察曾经专门撰文分析过,(3年斥资23亿、深度绑定张苗,美的少主仍难救华录百纳)美的少主何剑锋对这家上市公司非常看重,从2018年接手以来的3年多时间里,分5次耗资23.36亿元控股华录百纳,如今的持股比例达到了33.45%,成为绝对的实控人。
不断加码的背后,美的系也为华录百纳开辟了2个新的发展方向,一个是动漫;另一个就是电影。
动漫就是以收购光云动漫为契机,开展原创动画IP的孵化,只可惜如今伴随着出售光云动漫,意味着华录百纳动漫业务首战折戟,根据公告上的说法,未来双方可能会基于项目合作,但是这种购买又终止的反常行为,意味着后续的可能性不大。
所以华录百纳动漫板块未来的动向就成谜,是继续收购其他团队长线孵化作品,还是直接投资成熟团队的成熟作品,无论哪一个都不是件容易的事情。
电影这一块依靠的是北京文化前高管张苗。
他从北京文化离职后创立了北京精彩时间影视公司,凭借着业内丰富的资源拿到了不少的项目,项目中的大多数也成为华录百纳的电影寄托,可以不夸张的说,华录百纳的电影板块是靠张苗的北京精彩时间撑起来的。
如今新公司的电影没有经过市场检验,华录百纳的布局也难见成效,新业务仍有漫长的路要走。
《忘川风华录》手游首测评分高达9.4,或将掀起新一轮国风热潮?
去年一档《国风美少年》节目,选手们用出色的表现,让大众再次关注并领略到国风美。实际上,在此之前已经有越来越多的年轻人加入到国风圈,甚至有人经常积极向周边亲友宣传国风。就拿以年轻人为主要用户群体的游戏来说,去年据有关数据显示,国风音乐以34%的占比成为了最热门的游戏音乐。
不难发现,近两年众多优秀的国风音乐创作井喷,其中一个名为《忘川风华录》的音乐企划更是其中翘楚!
据了解,《忘川风华录》系列歌曲一经推出就引起B站一线唱见轮番翻唱,后又有高天鹤翻唱《天下局》彻底出圈。《忘川风华录》更因为高质量和国风美获得了共青团点赞,十分有牌面。就在今天早上10点,《忘川风华录》同名手游开启首测,拿到测试码的玩家纷纷上手后感慨:真香!
《忘川风华录》手游以历史为背景,进行一定的艺术加工。玩家以忘川使君的身份揭开历史名人的生前过往羁绊,通过半剧情半任务的形式与名人进行互动,感受他们的喜怒哀乐,颇有代入感。
在《忘川风华录》手游的第一个主线剧情里,就是以曹丕曹植两兄弟作为主角,《洛神赋》为引,揭开《七步诗》后叫人意难平的兄弟情深。其中,更有甄宓与曹丕忘川和离,互不打扰的各自安好;也有洛神执着于洛水河畔和子建初遇,沉溺梦境。角色经历犹如一场瑰丽幻梦,过完任务还叫人意犹未尽。
通关剧情后,玩家还可获得与之对应的文物道具。譬如第一章剧情中,玩家就能拿到《洛神赋图》,闲暇时间可以进入游戏的【三世楼】进行观摩,有种逛历史博物馆的感觉~
除了曹家兄弟,《忘川风华录》手游中还有李白、杜甫、武则天、杨玉环、嬴政等众多历史名士与玩家共同演绎一场千古风流,每位名士角色立绘和CV都很有个人特点。譬如李白,仗剑天涯,白衣饮酒,纵是中年,也有一份豪放气魄;杨贵妃云鬓高耸、服饰华贵,俨然一副盛世美人面;嬴政千古一帝,睥睨天下,威严不可侵。更多历史名人,就等玩家自己去解锁吧~
目前,《忘川风华录》手游tap评分已飙升至9.4,看得参与测试的玩家对这款国风手游相当满意了!不知道等到正式上线,《忘川风华录》手游能否掀起新一轮的国风热潮呢?